Если у вас открыт счет у американского брокера Interactive Brokers, то вам следует помнить, о необходимости ежегодно отчитываться в налоговую за полученную прибыль в виде дивидендов или разницы покупки-продажи акций.
Напомню, что в США с вас брокер удерживает автоматом 10% с полученных дивидендов, и 3% вам необходимо самостоятельно доплатить в России. Если вы совершали сделки купли – продажи акций, то вам необходимо доплатить все 13% самостоятельно в России, Interactive Brokers в данном случае ничего не удерживает.
С российским брокером все гораздо проще, вам об этом думать совсем не нужно. Брокер по умолчанию является налоговым агентом т.е. за вас оформляет все необходимые документы и подает декларацию о доходах в местную налоговую.
Разумеется, если поискать в интернете, то там есть сайты, которые предлагает услуги по оформлению налоговой декларации за определенную плату – все зависит от того, сколько у вас было совершено сделок т.е. открыто и закрыто позиций.
Понятное дело, вас могут пугать такие слова – НАЛОГИ, ДЕКЛАРАЦИЯ, НАЛОГОВАЯ. Но уверяю, если вы смогли открыть счет у брокера, то заполнить декларацию и подать её самостоятельно через сайт налоговой не составит абсолютно никакого труда.
Ниже приведена подробная инструкция, как заполнить и подать декларацию в налоговую если вы инвестируете через Interactive Brokers.
1. Получить отчет из личного кабинета Interactive Brokers.
Для начала, нам нужен подробный отчет о всех операциях за прошлый год. Для этого заходим в личный кабинет, выбираем
Отчеты/Налоговые документы.
Выбираем вкладку – Активность.
Указываем период как на картинке, запускаем и ждем несколько минут.
Справа в окне появится наш отчет в формате PDF.
Открываем файл, листаем до раздела – ДИВИДЕНДЫ. Там будет подробно расписана каждая выплата за 2019 год.
Если у вас были еще и сделки купли-продажи, там так же все данные отображены.
Теперь заходим на сайт налоговой https://www.nalog.ru в личный кабинет. Если не зарегистрированы – регистрируйтесь.
Вход в ЛК налогоплательщика.
Выбираем раздел – Жизненные ситуации.
Нажимаем подать декларацию 3 – НДФЛ.
Загружаем программу «Декларация».
Скачиваем и устанавливаем программу.
Запускаем, заполняем свои данные, включая номер своей налоговой.
Далее переходим во вкладку Доходы за пределами РФ.
Нажимаем на зеленый крестик и добавляем первый источник.
Источник – это ваши дивиденды. Каждый полученный дивиденд заносим таким образом.
В данном случае заполняем дивиденды по компании Kimco. Т.к. это реит то с него по идеи должен быть налог 30%, но брокер удерживает по всем реитам только 10%. Наверное, для РФ резидентов небольшой бонус?
Далее заполняем как на картинке. В строке В иностранной валюте указываем дивиденды, полученные за 15.04.2019 взятые из отчета брокера. Налог, уплаченный в иностранном государстве это 10% от этой суммы 24,7 доллара.
И так каждую позицию заполняем, по каждому дивиденду. Проще распечатать отчет брокера на бумаге, и оттуда перенести сразу в программу. Если у вас не много дивидендов, то это займет 10-15 мин.
2. Если у вас были сделки купли-продажи, заполняем декларацию.
Нажимаем зеленый плюсик – создаем новое окно, заполняем как на картинке. Все даты и суммы берем из отчета брокера, там все подробно расписано.
Каждую сделку необходимо отображать в декларации, где -9343,02 это сумма покупки за весь период, а 9726,34 это сумма продажи всех акций.
В иностранной валюте – указываем сумму, за которую продали. В рублях по курсу ЦБ пересчитает автоматом. В данном случае это сумма 9726,34 $.
В строке ВЫЧЕТЫ выбираем код 201.
Сумму в рублях берем из расчета – 9343,02 $ это цена покупки, умноженная на курс на момент покупки.
9343,02 х 64,66 = 604119 руб.
Курс можно посмотреть на сайте Центрального банка РФ, выбрав нужную дату.
Вообще, желательно составить не только для себя, но и для налоговой таблицу в эксель с описанием всех сделок.
Пример расчет по сделкам купли продажи акций Боинг.
Проверяем все заполненное. Предварительно можно нажать на просмотр и выдаст уже готовую декларацию.
Сохраняем в файл в формате XML.
Сохраняем отчет, а также файл эксель в отельной папке.
3. Загружаем полученные документы через личный кабинет на сайте налоговой через окно ЗАГРУЗИТЬ (там, где ссылка на программу).
Дополнительно можно вложить справку об открытие счет у брокера, обычно её не спрашивают, но, для налоговых малых документов не бывает.
Отправляем, и ждем. После отправки у вас отобразится прямо в кабинете уже сумма, которую вы можете оплатить, не дожидаясь проверки.
Как вы видите, сложностей особых в заполнении декларации не возникает, а сэкономленные деньги можно потратить на инвестиции.
Если появились вопросы, задавайте в комментариях, спасибо за внимание.
Отличная статья.
Скажите пож, на вашем примере с Боингом — вот вы купить, продали, показали прибыть, а если потом вы еще раз их купили и еще не продали, к примеру на 9000 дол. вы их опять купили, но не продали, то это как считать для налоговой? вычитать это из прибыли?
Здравствуйте!
Прибылью считается в данном случае то, что вам удалось заработать на разнице между куплей — и продажей.
Если вы второй раз купил, но не продали, тут прибыли нет, до тех пор, пока вы не продадите акции.
Поэтому в данном случае, налогом будет облагаться ваша прибыль с первой продажи акций.
Спасибо. В отчет брокера есть указания на цены транзакции и цены закрытия, разница между ними это Рыночная переоценка П/У. что с этим делать и как как это учитывать в работе? В налоговую мы подаем только реализованную П/У верно?
Здравствуйте!
Если быть точным, то в отчете брокера указывают ПиУ – реализованная Прибыль или Убыток.
Соответственно, в налоговой декларации мы указываем только полученную прибыль из строки ПиУ. Если у Вас был зафиксирован убыток, то его тоже можно и нужно показать в декларации, что поможет уменьшить налоговую базу.
А куда заносить удержанные дополнительные комиссии ? если мы у нас в вычете только цена покупки ? У меня есть еще комиссии банка костодиана, например.
Добрый день!
Никуда, эти расходы не связаны с брокерской деятельностью, это расходы относятся к издержкам при переводе.
Задекларировать можно доходы и убытки, связанные с брокерскими операциями на фондовом рынке.
Лайфхак для Вас, используйте Тинькофф банк для перевода. Рубли переводятся абсолютно бесплатно и любые суммы!
В отчете брокера в разделе «рыночная переоценка П/У» пять разных колонок: позиция, транзакция, комиссии, другое, всего. Которую колонку нужно брать для налоговой? Спасибо!
Добрый день!
Для налоговой декларации по продажам акций (доплачиваем самостоятельно 13% в РФ) нам необходимо брать столбец под названием РЕАЛИЗОВАННАЯ ПиУ. Если позиция с минусом, тогда это Ваш убыток, его тоже записываем в налоговую отчетность, чтобы уменьшить налоговую базу.
Для наглядности по пунктам:
Вы говорите, что надо смотреть на столбец «Реализованная ПиУ». Но в статье совсем другой расчет.
Например, реализованная ПиУ может быть отрицательная, а из-за роста курса по алгоритму статьи получается положительная налоговая база. Значит налог требуется заплатить. При это не понятно, как учесть комиссии брокера в алгоритме статьи.
Прошу Вас прокомментировать это.
Именно так и рассчитываем налоговую базу – полученная ПиУ + курс ЦБ на момент получения прибыли – он может быть меньше или больше, а значит может быть как убыток, так и прибыль.
Комиссии брокера никаким образом не учитываются в налоговой базе что у РФ брокеров, что у зарубежных.
Не согласен с Вами (ниже пример):
1. ПиУ в $ = 100$ (продажа) — 110$ (покупка) = -10$. Значит убыток и платить налог не надо.
2. ПиУ в руб = 100$*75р (продажа по курсу ЦБ в руб) — 110$*65р(покупка на курсу ЦБ в руб) = 350р. Значит прибыль и платить налог надо.
Для налоговой декларации надо использовать второй алгоритм расчета, а значит не использовать данные ПиУ в $ из отчета IB.
Это называется валютная переоценка. Т.к. инвестиции производятся в иностранной валюте, это необходимо учитывать.
ПиУ лишь дает нам понимание, какую мы имеет прибыль или убыток, но в конечном итоге – валютная переоценка позволяет окончательно понимать налоговую базу. Вы просто привели пример, который более понятен вам, по сути, одно и то же. Ведь не зря мы в программе указываем курс ЦБ на дату получение прибыли или убытка.
Для Interactive Brokers на какую дату учитывать курс ЦБ: на дату сделки или Т+2? В вашем примере вы берете именно дату сделки, не учитывая режим расчетов.
Добрый день!
Все, как в примере – на дату сделки. У налоговой вопросов пока не было.
А как налоговая проверяет достоверность отчёта? Запрашивает информацию у брокера и ей даже что-то присылают?
Добрый день!
Никак не проверяет, все основано «на честном слове». Но если, что-то не так, могут запросить дополнительную информацию. В любом случае лучше полностью заплатить налоги и спать спокойно.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если была только покупка акций, но не было продажи, нужно ли в этом случае подавать декларацию? Если нет, то вообще не нужно никак отчитываться перед налоговой? И если да, то как это обозначить (что была только покупка, продажи акций не было, соответственно не было и дохода)? И ещё один вопрос: 10% американский брокер берёт только с полученных дивидендов или также с прибыли от продажи акций? Т.е. если была продажа американских акций, был получен доход, в российскую налоговую необходимо заплатить 3% или 13%? Заранее спасибо за ответ!
Здравствуйте!
Если были только покупки, то никаких сведений подавать не нужно. Единственное с этого года нужно подать отчет о движении денежных средств на брокерском счету. Инструкция будет выложена позже на сайте.
Брокер автоматом удерживает налог на дивиденды 10%, 3% – вы доплачиваете в РФ самостоятельно.
Налог на прибыль от продажи акций уплачивается в РФ в размере 13% – самостоятельно.
Странный подсчет, почему надо платить налог еще и за то что бакс вырос, хотя при этом обратно в рубли конвертации не было?
Валюта – это форма собственности. Т.к. доход вы получаете в валюте, а налоги платите в рублях, и базовая валюта у нас для налоговой является рубль, значит при реализации валюты надо платить налог.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста – в отчёте за январь 2021 брокер пересчитал налог за прошлый год по ряду выплат, где с плюсом где с минусом. Но в отчёте за 2020й налоги остались прежними. Как в таком случае отчитываться – по годовому отчёту со старыми налогами или как-то учитывать перерасчёт в этом году?
Не совсем понятно, как брокер пересчитал налоги.
Налог стандартный 10% на дивиденды, остальные 3 доплачиваем самостоятельно. В отчете выдает фактически удержанный налог на прибыль по выплаченным дивидендам.
В Activity Statement за январь 2021 в разделе Налоги появились строчки вида 2020-05-14 AMLP Cash dividend [..] 3.11 (т.е. сумма без знака минус) и т.д.
Выглядит, как будто они в 2020 году взяли этот налог с выплаты как с Ordinary dividends, а потом, в 2021 году переквалифицировали ту выплату как Return of capital ( со ставкой 0%) — и вернули налог.
Здравствуйте!
Если вы полученные дивиденды реинвестировали, то эта строка будет отображаться именно Возврат капитала Return of capital – цифры для налоговой берем из – SUBTOTAL.
Добрый вечер! также хотел бы уточнить, вкладываете ли вы пояснительную записку в формате ворд?
Здравствуйте!
Можете приложить, лишним не будет. Я, например не вкладываю. Просто отправляю свои расчеты в том виде в каком есть. главное, чтобы инспектор понял, что и откуда взялось.
Конечно, есть сомнения, что кто-то проверяет досконально, особенно если у человека 100+ позиций, но все же…
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, а как платится налог с торговли на форекс? И как отчитываться? Какие документы и порядок действий? Спасибо.
Так же, как и торговля акциями, порядок действий аналогичен. Разница лишь в том, что большое количество сделок.
Учитывается доход, полученный от разницы курса валют, и платится 13% НДФЛ.
Нужно ли учитывать в налоговую базу начисленные но не уплаченные дивиденды?
Вообще желательно учитывать весь отчетный период, поэтому лучше дождаться начисления и уже подавать полную декларацию.
Как учитываются дивиденды, начисленные в 2020, но полученные в 2021?
Учитываются за отчетный 2020 год. Т.е. если они идут за 2020 год, а выплата в 21, то их все равно учитываем.
Здравствуйте. Сейчас по новым законам, в течении месяца после регистраци на IBKR необходимо уведомить налоговую что зарегистрировался. Как это сделать и какие документы не обходимо предоставить?
Да, уведомлять об открытии счета у зарубежного брокера теперь необходимо обязательно. Исключением являются счета, которые были открыты до 2020 года, тогда уведомлять нет необходимости.
Документы можно подать 3-мя способами:
Добрый день. Если сделок было больше 1000, то можно декларацию заполнить просто сводными цифрами с приложением подробного расчета, а не вбивать каждую сделку? Как тогда заполнить «код и наименование валюты»?, просто везде написать рубли?
Здравствуйте.
Может и можно, но лучше уточнить в местной налоговой.
Не очень понятно где отразить комиссии и прочие расходы удержанные брокером, подскажите пожалуйста.
Здравствуйте.
Комиссии и расходы не учитываются в налоговой базе, но нужно уточнить.
Как это, это же убытки по сути, я «наварил 10000$ на купле\продаже» а реально доход 500 составил после этих всех комиссий, по справке брокера. Чтож, мне теперь с 10000 платить 13% ? Ведь комиссии и проч. расходы Российского брокера учитываются!
Учитываются, согласно ст 214.1 НК РФ
Да вы правы.
п.12 ст.214.1 НК РФ В целях настоящей статьи расходами по операциям с ценными бумагами и расходами по операциям с производными финансовыми инструментами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг, с совершением операций с производными финансовыми инструментами, с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам.
Добрый день. Подскажите пожалуйста, когда рассмотрите тему отчёта о движении средств? Спасибо.
Добрый день!
В апреле будет подготовлен материал на эту тему.
У меня более 1000 сделок за год, и как по мне это совсем немного.
В декларации каждую сделку отражать?
Должен же быть способ проще…
Добрый день.
Данный вопрос лучше уточнить в своей налоговой службе.
Возможно, они одобрят вариант – суммарно доход, за вычетом понесенных убытков и расходов. Ведь какая разница сколько сделок, главное конечный итог и сумма налога!
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, справка формы 1042-s как то может быть использована для подачи декларации, или это, чисто, информативно для инвестора и для отчёта брокера в IRS?
Для полноты комплекта документов, справку можно приложить к остальным документам, подаваемыми в налоговую. Хотя эту справку не спрашивают, но в каждой налоговой все индивидуально, поэтому лишним не будет!
Здравствуйте!
А как считать дивиденд полученный с европейской акции? Дивденд выплачивался в евро.
Добрый день, так же, как и в долларах, только код валюты 978.
Здравствуйте. Пожалуйста, подскажите, брокер предоставляет отчет о дивидендах на английском и русском языках. Нужно ли заверять отчет на русском языке в бюро переводов? Спасибо.
Нет не нужно. Отчет нужно самостоятельно формировать на русском в программе Мой Налог или на сайте налоговой в личном кабинете.
Добрый день!
Никто не упомянул про метод FIFO при продаже. Проблем нет если позиция покупалась единовременно и продавалась также целиком.
Например:
01.01 покупка 10 акций по цене Ц1
02.01 покупка 10 акций по цене Ц2
03.01 продажа 14 акций по цене Ц3
В итоге надо налоговую базу считать сначала для первых купленных 10 акций по цене Ц1 и отдельно для других 4 акций купленных по цене Ц2.
Более интересные случаи получаются когда покупки-продажи мешались вразнобой типа +10 +5 -3 +20 -7 +5 -30. Вручную считать подобные случаи очень муторно, а придется, так как всё надо пересчитывать в рубли на дату сделки (точнее дата зависит от режима сделок на бирже типа T+2. Выше написано что режим сделок налоговая игнорирует, кто-нидудь проверял на себе?)
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: недавно открыт совместный счет (я и супруга), как оплатить налоги в нашем случае, кто должен подавать декларацию, в какие сроки? Местная налоговая вообще не смогла дать комментарии, не знают по данному вопросу ничего.
Здравствуйте!
Данные вопросы лучше задавать в налоговую. Если там не знают, как, то мы точно не дадим точный ответ. В нашей практике такие вопросы не встречались.